세금 수확이 어떻게 이루어지는지 이해
장기 자본 이득 또는 1년 이상 소유한 자산에 적용되는 자본 이득 범위가 0%에 속할 때 세금 이득 수확이 적용됩니다. 2023년에 0% 세율을 적용받으려면 독신 신고자의 과세 소득이 $44,625 이하여야 하며, 부부 공동 신고의 경우 소득이 $89,250 이하여야 합니다. 이러한 세율은 조정 총소득에서 표준 공제 또는 항목별 공제 중 더 큰 금액을 빼서 파생되는 ‘과세 소득’에 적용된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.
그러나 사우스캐롤라이나주 콜롬비아에 있는 Abacus Planning Group의 공인 재정 설계사이자 등록 대리인인 Stephen Maggard는 각 주마다 규정이 있으므로 주 자본 이득세를 고려하는 것이 중요하다고 조언했습니다.
우위를 얻기 위한 기초 재설정
0% 범위에서 세금 이득 추징의 중요한 이점 중 하나는 ‘베이시스’라고도 알려진 자산 구매 가격을 재설정할 수 있는 기회라고 Lovison은 말했습니다. 그는 특히 고소득 연도에 수익성 있는 자산을 판매할 때 향후 과세 대상 이익이 크게 줄어들기 때문에 이번 조치가 판도를 바꿀 수 있다고 강조했습니다.
또한 로비슨은 투자자가 30일 이내에 동일한 자산을 재구매할 때 손실에 대한 세금 감면을 금지하는 ‘세일 판매 규칙’이 수확 이익에는 적용되지 않는다고 설명했습니다. 0% 자본 이득 등급을 활용하는 것은 특히 아직 필수 최소 분배를 시작하지 않은 신규 퇴직자의 경우 집중 포지션을 재조정하거나 매각할 수 있는 기회가 될 수 있다고 Heritage Financial Services의 공인 재무 기획자이자 최고 기획 책임자인 Edward Jastrem은 조언했습니다. 매사추세츠주 웨스트우드에서.