税益の徴収の仕組みを理解する
タックスゲインハーベスティングは、長期キャピタルゲインまたは 1 年以上所有する資産に適用される 0% キャピタルゲインの範囲に該当する場合に適用されます。 2023 年に税率 0% の資格を得るには、独身申告者は課税所得が 44,625 ドル以下である必要があり、夫婦で共同申告する場合は課税所得が 89,250 ドル以下である必要があります。これらの税率は「課税所得」に適用されることに注意してください。「課税所得」は、調整後の総所得から標準控除または項目別控除のうち大きい方の金額を引くことによって導出されます。
ただし、各州には規制があるため、州キャピタルゲイン税を考慮することが重要であると、認定ファイナンシャル プランナーであり、サウスカロライナ州コロンビアのアバカス プランニング グループに登録エージェントであるスティーブン マガード氏はアドバイスしています。
基礎をリセットして優位性を得る
0% ブラケットでのタックスゲインハーベスティングの重要な利点の 1 つは、Lovison が共有する「ベース」とも呼ばれる資産の購入価格をリセットする機会があることです。同氏は、特に高収益の年に収益性の高い資産を売却した場合に、将来の課税所得が大幅に減少するため、この措置は状況を一変させる可能性があることを強調しました。
ロヴィソン氏はさらに、投資家が30日以内に同じ資産を買い戻す場合の損失に対する減税を禁止する「ウォッシュセールルール」は収穫された利益には適用されないと説明した。ヘリテージ・ファイナンシャル・サービスの認定ファイナンシャル・プランナー兼最高計画責任者であるエドワード・ジャストレム氏は、キャピタル・ゲイン0%の枠を利用することは、特に必要な最低分配金をまだ開始していない新規退職者にとって、集中したポジションをリバランスまたは売却する機会にもなり得るとアドバイスした。マサチューセッツ州ウェストウッドにある。