Comprendere come funziona la raccolta delle plusvalenze
La raccolta delle plusvalenze fiscali entra in gioco quando si rientra nella fascia di plusvalenze dello 0%, applicabile alle plusvalenze a lungo termine o ai beni posseduti per più di un anno. Per beneficiare dell’aliquota fiscale dello 0% nel 2023, i singoli dichiaranti devono avere un reddito imponibile pari o inferiore a $ 44.625, mentre le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta devono avere un reddito pari o inferiore a $ 89.250. È importante notare che queste aliquote si applicano al tuo “reddito imponibile”, che viene ottenuto sottraendo l’importo maggiore tra detrazioni standard o dettagliate dal tuo reddito lordo rettificato.
Tuttavia, è fondamentale considerare le imposte statali sulle plusvalenze poiché ogni stato ha le proprie normative, ha consigliato Stephen Maggard, pianificatore finanziario certificato e agente iscritto presso Abacus Planning Group a Columbia, nella Carolina del Sud.
Ripristinare le basi per ottenere un vantaggio
Uno dei vantaggi significativi della raccolta delle plusvalenze nella fascia dello 0% è l’opportunità di reimpostare il prezzo di acquisto del bene, noto anche come “base”, ha condiviso Lovison. Ha sottolineato che questa mossa può rappresentare un punto di svolta, poiché riduce significativamente i futuri guadagni imponibili, in particolare quando si vendono asset redditizi negli anni con guadagni più elevati.
Lovison ha inoltre spiegato che la “regola della vendita lavata”, che vieta agevolazioni fiscali per le perdite quando gli investitori riacquistano lo stesso bene entro 30 giorni, non si applica ai guadagni raccolti. Sfruttare la fascia di plusvalenze dello 0% può anche essere un’opportunità per riequilibrare o cedere posizioni concentrate, soprattutto per i nuovi pensionati che non hanno ancora iniziato le distribuzioni minime richieste, ha consigliato Edward Jastrem, pianificatore finanziario certificato e responsabile della pianificazione presso Heritage Financial Services a Westwood, Massachusetts.