Comprendre le fonctionnement de la récolte des gains fiscaux
La plus-value fiscale entre en jeu lorsque vous vous situez dans la tranche de 0 % de plus-value, applicable aux plus-values à long terme ou aux actifs détenus depuis plus d’un an. Pour être admissible au taux d’imposition de 0 % en 2023, les déclarants célibataires doivent avoir un revenu imposable de 44 625 $ ou moins, tandis que les couples mariés déclarant conjointement doivent avoir un revenu de 89 250 $ ou moins. Il est important de noter que ces taux s’appliquent à votre « revenu imposable », qui est obtenu en soustrayant le montant le plus élevé entre les déductions standard ou détaillées de votre revenu brut ajusté.
Cependant, il est crucial de prendre en compte les impôts sur les plus-values dans les États, car chaque État a ses réglementations, a conseillé Stephen Maggard, planificateur financier agréé et agent inscrit chez Abacus Planning Group à Columbia, en Caroline du Sud.
Réinitialiser la base pour obtenir un avantage
L’un des avantages significatifs de la récolte de gains fiscaux dans la tranche de 0 % est la possibilité de réinitialiser le prix d’achat de l’actif, également connu sous le nom de « base », a expliqué Lovison. Il a souligné que cette décision peut changer la donne, car elle réduit considérablement les futurs gains imposables, en particulier lors de la vente d’actifs rentables au cours des années où les revenus sont les plus élevés.
Lovison a en outre expliqué que la « règle de vente fictive », qui interdit les allégements fiscaux pour les pertes lorsque les investisseurs rachètent le même actif dans les 30 jours, ne s’applique pas aux gains récoltés. Profiter de la tranche de gains en capital de 0 % peut également être une opportunité de rééquilibrer ou de céder des positions concentrées, en particulier pour les nouveaux retraités qui n’ont pas encore commencé les distributions minimales requises, a conseillé Edward Jastrem, planificateur financier agréé et directeur de la planification chez Heritage Financial Services. à Westwood, Massachusetts.