Κατανόηση του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί η συγκομιδή φορολογικών κερδών
Η συλλογή φορολογικών κερδών τίθεται σε εφαρμογή όταν εμπίπτετε στην κατηγορία κεφαλαιακών κερδών 0%, που ισχύει για μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου ή περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν για πάνω από ένα έτος. Για να πληρούν τις προϋποθέσεις για τον φορολογικό συντελεστή 0% το 2023, οι ανύπαντροι πρέπει να έχουν φορολογητέο εισόδημα 44.625 $ ή λιγότερο, ενώ τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού πρέπει να έχουν εισόδημα 89.250 $ ή λιγότερο. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτοί οι συντελεστές ισχύουν για το “φορολογητέο εισόδημά σας”, το οποίο προκύπτει αφαιρώντας το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ τυπικών ή αναλυτικών μειώσεων από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
Ωστόσο, είναι σημαντικό να λάβετε υπόψη τους κρατικούς φόρους υπεραξίας, καθώς κάθε πολιτεία έχει τους κανονισμούς της, συμβούλεψε ο Stephen Maggard, πιστοποιημένος οικονομικός προγραμματιστής και εγγεγραμμένος αντιπρόσωπος στο Abacus Planning Group στην Κολούμπια της Νότιας Καρολίνας.
Επαναφορά της βάσης για να αποκτήσετε ένα πλεονέκτημα
Ένα από τα σημαντικά πλεονεκτήματα της συλλογής φορολογικών κερδών στην κατηγορία 0% είναι η ευκαιρία επαναφοράς της τιμής αγοράς του στοιχείου, γνωστή και ως “βάση”, κοινόχρηστη Lovison. Τόνισε ότι αυτή η κίνηση μπορεί να αλλάξει το παιχνίδι, καθώς μειώνει σημαντικά τα μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, ιδιαίτερα κατά την πώληση κερδοφόρων περιουσιακών στοιχείων σε έτη υψηλότερης κερδοφορίας.
Η Lovison εξήγησε περαιτέρω ότι ο “κανόνας πώλησης πλυσίματος”, ο οποίος απαγορεύει τις φορολογικές ελαφρύνσεις για ζημίες όταν οι επενδυτές επαναγοράζουν το ίδιο περιουσιακό στοιχείο εντός 30 ημερών, δεν ισχύει για τα συγκομισθέντα κέρδη. Η αξιοποίηση του κλιμακίου κεφαλαιακών κερδών του 0% μπορεί επίσης να είναι μια ευκαιρία για εξισορρόπηση ή εκποίηση συγκεντρωμένων θέσεων, ειδικά για νέους συνταξιούχους που δεν έχουν ακόμη ξεκινήσει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές, συμβούλεψε ο Edward Jastrem, πιστοποιημένος οικονομικός σχεδιαστής και επικεφαλής σχεδιασμού της Heritage Financial Services. στο Westwood της Μασαχουσέτης.