فهم كيفية عمل حصاد المكاسب الضريبية
يبدأ حصاد المكاسب الضريبية عندما تقع ضمن شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0%، والتي تنطبق على مكاسب رأس المال طويلة الأجل أو الأصول المملوكة لأكثر من عام واحد. للتأهل لمعدل الضريبة 0٪ في عام 2023، يجب أن يكون لدى المتقدمين الفرديين دخل خاضع للضريبة قدره 44,625 دولارًا أمريكيًا أو أقل، في حين يجب أن يكون للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة دخل قدره 89,250 دولارًا أمريكيًا أو أقل. من المهم ملاحظة أن هذه المعدلات تنطبق على “دخلك الخاضع للضريبة”، والذي يتم الحصول عليه عن طريق طرح المبلغ الأكبر بين الخصومات القياسية أو المفصلة من إجمالي دخلك المعدل.
ومع ذلك، من المهم مراعاة ضرائب أرباح رأس المال بالولاية نظرًا لأن كل ولاية لديها لوائحها الخاصة، حسبما نصح ستيفن ماجارد، وهو مخطط مالي معتمد ووكيل مسجل في Abacus Planning Group في كولومبيا، ساوث كارولينا.
إعادة ضبط الأساس للحصول على ميزة
تتمثل إحدى المزايا الهامة لحصاد المكاسب الضريبية في شريحة 0% في فرصة إعادة تعيين سعر شراء الأصل، والمعروف أيضًا باسم “الأساس” المشترك لشركة Lovison. وشدد على أن هذه الخطوة يمكن أن تغير قواعد اللعبة، لأنها تقلل بشكل كبير من المكاسب الخاضعة للضريبة في المستقبل، خاصة عند بيع الأصول المربحة في سنوات تحقيق أرباح أعلى.
أوضحت شركة Lovison أيضًا أن “قاعدة البيع المغسول”، التي تحظر الإعفاءات الضريبية للخسائر عندما يقوم المستثمرون بإعادة شراء نفس الأصل في غضون 30 يومًا، لا تنطبق على المكاسب المحصودة. الاستفادة من شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪ يمكن أن تكون أيضًا فرصة لإعادة التوازن أو التخلص من المراكز المركزة، خاصة بالنسبة للمتقاعدين الجدد الذين لم يبدأوا بعد الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، كما نصح إدوارد جاستريم، المخطط المالي المعتمد وكبير مسؤولي التخطيط في شركة هيريتدج للخدمات المالية في ويستوود، ماساتشوستس.