Comprender cómo funciona la recolección de ganancias fiscales
La recolección de ganancias fiscales entra en juego cuando se encuentra dentro del rango de ganancias de capital del 0%, aplicable a ganancias de capital a largo plazo o activos poseídos durante más de un año. Para calificar para la tasa impositiva del 0% en 2023, los contribuyentes solteros deben tener un ingreso imponible de $44,625 o menos, mientras que las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben tener un ingreso de $89,250 o menos. Es importante tener en cuenta que estas tasas se aplican a su «ingreso imponible», que se obtiene restando el monto mayor entre las deducciones estándar o detalladas de su ingreso bruto ajustado.
Sin embargo, es crucial considerar los impuestos estatales sobre las ganancias de capital, ya que cada estado tiene sus regulaciones, aconsejó Stephen Maggard, planificador financiero certificado y agente inscrito en Abacus Planning Group en Columbia, Carolina del Sur.
Restablecer la base para obtener una ventaja
Una de las ventajas significativas de la recolección de ganancias fiscales en el tramo del 0% es la oportunidad de restablecer el precio de compra del activo, también conocido como la «base», compartió Lovison. Enfatizó que esta medida puede cambiar las reglas del juego, ya que reduce significativamente las ganancias imponibles futuras, particularmente cuando se venden activos rentables en años de mayores ingresos.
Lovison explicó además que la «regla de venta de lavado», que prohíbe las exenciones fiscales por pérdidas cuando los inversores recompran el mismo activo dentro de los 30 días, no se aplica a las ganancias obtenidas. Aprovechar el tramo de ganancias de capital del 0% también puede ser una oportunidad para reequilibrar o desinvertir en posiciones concentradas, especialmente para los nuevos jubilados que aún no han comenzado las distribuciones mínimas requeridas, aconsejó Edward Jastrem, planificador financiero certificado y director de planificación de Heritage Financial Services. en Westwood, Massachusetts.