Понимание того, как работает сбор налоговых поступлений
Сбор налогов вступает в силу, когда вы попадаете в категорию 0% прироста капитала, применимую к долгосрочному приросту капитала или активам, находящимся в собственности более одного года. Чтобы претендовать на ставку налога 0% в 2023 году, заявители-одиночки должны иметь налогооблагаемый доход в размере 44 625 долларов США или меньше, а супружеские пары, подающие совместную декларацию, должны иметь доход 89 250 долларов США или меньше. Важно отметить, что эти ставки применяются к вашему «налогооблагаемому доходу», который получается путем вычитания большей суммы стандартных или детализированных вычетов из вашего скорректированного валового дохода.
Однако очень важно учитывать налоги на прирост капитала в штате, поскольку в каждом штате действуют свои правила, — посоветовал Стивен Маггард, сертифицированный специалист по финансовому планированию и зарегистрированный агент Abacus Planning Group в Колумбии, Южная Каролина.
Сброс основы для получения преимущества
Одним из существенных преимуществ сбора налоговой прибыли в рамках шкалы 0 % является возможность обнулить покупную цену актива, также известную как «базис», — поделился Ловисон. Он подчеркнул, что этот шаг может изменить правила игры, поскольку он значительно снижает будущую налогооблагаемую прибыль, особенно при продаже прибыльных активов в годы с более высокими доходами.
Ловисон далее пояснил, что «правило фиктивной продажи», которое запрещает налоговые льготы в случае убытков, когда инвесторы выкупают тот же актив в течение 30 дней, не распространяется на полученную прибыль. Использование преимущества нулевой ставки прироста капитала также может стать возможностью сбалансировать или продать концентрированные позиции, особенно для новых пенсионеров, которые еще не начали необходимые минимальные выплаты, посоветовал Эдвард Ястрем, сертифицированный специалист по финансовому планированию и директор по планированию Heritage Financial Services. в Вествуде, Массачусетс.