了解稅收收益收穫的運作方式
當您屬於 0% 資本利得範圍時，稅收收益收穫就會發揮作用，適用於長期資本利得或擁有一年以上的資產。要獲得 2023 年 0% 稅率的資格，單身申報者的應稅收入必須為 44,625 美元或以下，而聯合申報的已婚夫婦的應稅收入必須為 89,250 美元或以下。請務必注意，這些稅率適用於您的“應稅收入”，即從調整後的總收入中減去標準扣除額或逐項扣除額之間的較大金額而得出的收入。
但是，南卡羅來納州哥倫比亞市 Abacus Planning Group 的註冊財務規劃師兼註冊代理人 Stephen Maggard 建議，考慮州資本利得稅至關重要，因為每個州都有自己的規定。
重置基礎以獲得優勢
Lovison 表示，0% 等級稅收收益的顯著優勢之一是有機會重置資產的購買價格（也稱為「基礎」）。他強調，此舉可能會改變遊戲規則，因為它大大減少了未來的應稅收益，特別是在收入較高的年份出售盈利資產時。
Lovison 進一步解釋說，「洗售規則」禁止投資者在 30 天內回購同一資產時對損失進行稅收減免，但該規則不適用於所獲得的收益。 Heritage Financial Services 的註冊財務規劃師兼首席規劃官 Edward Jastrem 建議，利用 0% 資本收益等級也可能是重新平衡或剝離集中頭寸的機會，特別是對於尚未開始所需最低分配的新退休人員位於馬薩諸塞州韋斯特伍德。